Los EE. UU. tienen acuerdos de Seguro Social con varios países. Estos acuerdos pueden ayudarle a evitar el impuesto doble mientras trabaja en el extranjero y proteger sus derechos para los beneficios futuros.

Para informarse mejor, vea Planificador de beneficios por jubilación: Trabajo fuera de los EE.UU.

En el año 2021, las ganancias máximas tributables donde tiene que pagar impuestos de Seguro Social son $142,800. Esta cantidad aumenta anualmente para seguir el ritmo de los aumentos en salarios promedios. No existe ningún máximo sobre la cantidad de impuestos para Medicare. Los impuestos de Medicare deben ser pagados sobre todas sus ganancias.

Para informarse mejor, vea el Planificador de beneficios: Ganancias máximas tributables.

Usted puede recibir créditos de trabajo agrícola bajo el Seguro Social si su:

• Empleador le paga por lo menos $150 en salario en efectivo durante el año.
• Empleador gastó por lo menos $2,500 o más al año por su trabajo agrícola.

En el 2021, un trabajador recibe un crédito por cada $1,470 en ganancias. Usted puede acumular un máximo de cuatro créditos por año. Las ganancias que se necesitan para recibir un crédito aumentan automáticamente cada año según aumenta el nivel de ganancias promedio.

Información adicional

• Planificador de beneficios por jubilación: Empleo como trabajador agrícola
• Si usted es un trabajador agrícola
• Cómo usted gana créditos

La ley requiere que los empleadores recauden impuestos de nómina sobre las ganancias de los empleados para financiar los programas de Seguro Social y Medicare. Esto se llama impuestos de nómina de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro Social (FICA, por sus siglas en inglés). Su empleador también paga un impuesto que iguala a la cantidad recaudada de las ganancias del empleado.

Las personas que trabajan por cuenta propia pagan impuestos sobre sus ganancias netas bajo la Ley de Contribuciones de Trabajo por Cuenta Propia (SECA, por sus siglas en inglés). Los impuestos de SECA también financian a los programas de Seguro Social y Medicare. Las personas con negocio propio pagan ambas partes de SECA para los impuestos del empleador y del empleado. Pero la ley les permite deducir la mitad de los impuestos por negocio propio como un gasto del negocio.

Información adicional

• Cambios en el 2021
• Hoja de datos: Cambios en el Seguro Social para el 2021
• Seguro Social - Ganancias máximas tributables (1937 - 2013) (ssa.gov)
• If You Are Self-Employed (Si trabaja por cuenta propia [solo disponible en inglés])

Si le paga a un trabajador doméstico un salario en efectivo en la cantidad de $2,300 o más en el 2021, usted debe retener los impuestos del Seguro Social y Medicare. También debe informar esos salarios anualmente.

Para informarse mejor, vea Trabajadores domésticos.

Por lo general, no puede corregir sus ganancias después de tres años, tres meses y 15 días desde el final del año contributivo en el que su salario fue pagado. Sin embargo, puede corregir su registro después de ese periodo de tiempo para:

• Confirmar los registros con las declaraciones de impuestos presentadas ante el Servicio de Impuestos internos:
• Corregir errores de los informes de empleadores ya procesados o informes que faltan que son omitidos por los empleados.
• Corregir errores «visibles en el registro» o sea, errores que podemos encontrar al examinar nuestros registros de los informes procesados; e
• Incluir los salarios reportados por un empleador como fueron pagado a un individuo, pero que no se muestren en nuestros registros.

Con una cuenta my Social Security, es posible que pueda corregir su registro de ganancias del Seguro Social por internet, pero también puede comunicarse con nosotros al 1-800-772-1213 (TTY al 1-800-325-0778). Será útil tener información como Formularios W-2, talonarios/colillas de pago, etc.

Cada año, la Junta de Síndicos designada por el gobierno publica un informe sobre el panorama financiero de los Fondos de fideicomiso del Seguro Social y Medicare. El 22 de abril de 2020, los fidecomisarios publicaron el Informe anual del 2020 (solo disponible en inglés). La Junta declaró:

• Se proyecta que las reservas de los fondos de fideicomiso combinados se agotarán en el año 2035, a menos que el Congreso no tome acción - ésta proyección es igual al año pasado. En ese momento, habrá suficientes ingresos entrando para pagar 79 por ciento de los beneficios programados.
• El déficit actuarial proyectado para el período a largo plazo de 75 años es 3.21 por ciento de las nóminas sujetos a impuestos – más alto que el 2.78 por ciento proyectado en el informe del año pasado.
• Se proyecta que por primera vez desde el 1982 el costo anual total del programa excederá el ingreso anual total en el 2021, y permanecerá más alto durante la proyección del periodo de 75 años. Como resultado, se espera que los bienes en reserva disminuirán durante el año 2021. Los gastos del Seguro Social han sobrepasado sus ingresos no derivados de intereses desde el año 2010.

El Seguro Social cubre a los trabajadores del gobierno federal que fueron empleados después de 1983. Estos empleados pagan impuestos del Seguro Social bajo su registro. Al principio de 1984, nosotros también comenzamos a cubrir ciertas personas empleadas por el gobierno federal después de 1983.

Para informarse mejor, vea Planificador de beneficios por jubilación: Empleo en el gobierno federal.

Los miembros de ciertos grupos religiosos (incluso los Amish y Menonitas) podrían calificar para una exención de los impuestos de Seguro Social. Para ser exentos, ellos deben:

• Renunciar a su derecho a todos los beneficios bajo la Ley del Seguro Social, inclusive los beneficios de seguro de hospital; y
• Cumplir con los siguientes requisitos:
• Ser un miembro de una secta religiosa reconocida conscientemente opuesta a aceptar beneficios;
• Ser un miembro de una secta religiosa que hace provisiones razonables para sus miembros dependientes y lo ha hecho continuamente desde el 31 de diciembre del 1950.
• Nunca ha recibido o ha tenido derecho a ningún beneficio pagadero bajo los programas del Seguro Social.

Para reclamar la exención de los impuestos de Seguro Social, debe obtener el Formulario 4029—Application for Exemption From Social Security and Medicare Taxes and Waiver of Benefits (solo disponible en inglés) del Servicio de Impuestos Internos (IRS, siglas en inglés). Entonces, llene el formulario con la Administración del Seguro Social.

El IRS aprobará o denegará su solicitud una vez que el Seguro Social determine si su secta religiosa cumple con los requisitos antes mencionados.

Usted no puede obtener más créditos al contribuir voluntariamente dinero al Seguro Social. Solo puede ganar créditos cuando trabaja en un empleo o su negocio por cuenta propia que esté cubierto bajo el Seguro Social.

Antes que una persona que trabaje por cuenta propia pueda ganar créditos de Seguro Social por cualquier año, normalmente tienen que tener por lo menos $400 en ganancias. De modo, las personas que trabajan por cuenta propia que tienen ganancias netas actuales menos de $400, aún pueden recibir créditos por años en que usaron el «método opcional» de informar ganancias. Las personas que trabajan por cuenta propia deben informar y pagar sus impuestos directamente al Servicio de Impuestos Internos (IRS, siglas en inglés).

Información adicional

• Planificador de beneficios por jubilación: Trabajo por cuenta propia

Algunas personas que reciben beneficios de Seguro Social tienen que pagar impuestos federales sobre sus beneficios. Pero, nadie pagará impuestos federales sobre ingresos que sean más del 85 por ciento de sus beneficios de Seguro Social.

Usted tendrá que pagar impuestos federales sobre sus beneficios de Seguro Social si presenta una declaración federal de impuestos como «individuo» y su «ingreso combinado» es más de $25,000. Si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, tendrá que pagar impuestos si el total del «ingreso combinado» suyo y de su cónyuge es más de $32,000. Si está casado pero usted y su cónyuge presentan declaraciones de impuestos como separado, probablemente tengan que pagar impuestos sobre sus beneficios.

Para informarse mejor, vea Planificador de beneficios: Impuestos sobre los ingresos y beneficios de Seguro Social.

Nota aclaratoria: «Ingreso combinado» incluye su ingreso bruto ajustado, interés no tributable y la mitad de sus beneficios de Seguro Social.

Por lo general, puede recibir créditos por las ganancias de su servicio militar durante su servicio activo después de 1956. Bajo ciertas circunstancias, añadiremos créditos adicionales a su registro para servicio militar desde 1957 hasta el 2001. Estas ganancias adicionales especiales acreditadas pueden ayudarle a tener derecho para los beneficios de Seguro Social o aumentar la cantidad de sus beneficios de Seguro Social.

Información adicional

• Planificador de beneficios por jubilación: Servicio militar
• Military Service And Social Security (el servicio militar y el Seguro Social, solo disponible en inglés)

Usted debe pagarnos un honorario, de antemano, para obtener información sobre ganancias detalladas o enumeradas para propósitos no relacionados a la administración de los programas del Seguro Social. Las cantidades de ganancias anuales certificadas o una declaración de ganancias enumeradas (certificada o no certificada) pueden ser obtenidas llenando el Formulario 7050 - Request for Earnings Information (solo disponible en inglés)

El público puede obtener el total anual de ganancias gratis si no se requiere certificación. Para obtener una copia gratis del total de sus ganancias anuales, visite nuestro sitio de internet (solo disponible en inglés).

Los Estados Unidos tienen acuerdos de seguro social con más de dos dozenas de países en el extranjero. Los acuerdos tienen dos propósitos principales:

1. Eliminar el impuesto de pagos doble de seguro social y cobertura; y
2. Ayudar tapar el hueco en la protección para aquellos trabajadores que dividen sus carreras profesional trabajando en los Estados Unidos y otros países.

Información adicional

• International Programs and Resources ([solo disponible en inglés] - Programas y recursos internacional)
• How International Agreements Can Help You ([solo disponible en inglés] - Cómo pueden ayudarle los acuerdos internacional)
• Planificador de beneficios por jubilación: Trabajando fuera de los Estados Unidos

Si usted recibe beneficios de Seguro Social, puede pedirnos que retengamos impuestos federales de sus beneficios y nosotros los acreditaremos hacia sus impuestos federales.

Para informarse mejor, vea Planificador de beneficios: Retención del impuesto sobre ingresos de sus beneficios de Seguro Social.

Si no tiene suficiente créditos del trabajo realizado en los Estados Unidos para tener derecho para los beneficios por jubilación, es posible que podamos contar los créditos de su trabajo en otro país. Tenemos acuerdos de seguro social con 24 países. Si usted ganó créditos en uno de esos países, eso puede ayudarle a tener derecho a beneficios de los EE. UU.

Información adicional -- (la mayoría de los siguientes enlaces solo están disponibles en inglés)

• International Programs: U.S. International Social Security Agreements
• International Programs: International Programs and Resources
• International Programs: Payments Outside the United States
• International Programs: Social Security in Other Countries
• Social Security Programs Throughout the World
• Cómo usted gana créditos
• Planificador de beneficios: Créditos necesarios para obtener beneficios por jubilación

A lo contrario de los trabajadores en la empresa privada, el Seguro Social no cubre a todos los empleados del gobierno estatal y municipal.

Información adicional

• Cómo el Seguro Social y Medicare protege a los empleados del gobierno estatal y municipal
• Información para empleados del gobierno

Aunque no podemos reembolsar correctamente sus impuestos pagados a los EE. UU., usted posiblemente podrá recibir beneficios basados en esos impuestos recaudados. Tenemos acuerdos con 25 países que improvisan la protección del Seguro Social si ha pasado parte de su vida trabajando en los EE.UU. y en otro país con un acuerdo. Esto puede ayudarle si de lo contrario no hubiera sido elegible para recibir beneficios en cualquiera de los paises. También significa que no tendrá que pagar impuestos a ambos países sobre las mismas ganancias.

Información adicional -- (los siguientes enlaces solo están disponibles en inglés)

• International Programs: International Programs and Resources (Programas y recursos internacional)
• International Programs: International Agreements (Acuerdos internacional)
• Service Around the World (Servicio alrededor del mundo)
• U.S. Tax Guide for Aliens (Guía de impuestos estadounidenses para extranjeros)
• Withholding of Tax on Nonresident Aliens and Foreign Entities (Retención de impuestos para los extranjeros no residentes y entidades extranjeras)

Los Fondos Fideicomisarios del Seguro Social incluyen:

• Los Fondos Fideicomisarios del seguro para personas de tercera edad y sus sobrevivientes*
  (Old-Age and Survivors Insurance Trust Fund); y
• Los Fondos Fideicomisarios del seguro por incapacidad*
  (The Disability InsuranceTrust Fund)

El Departamento de Tesoro administra esos fondos. La ley nos requiere invertir esos activos de los fondos fideicomisos que no se necesitan para pagar los beneficios actuales y para los gastos administrativos. Invertimos esos fondos en obligaciones de intereses de los Estados Unidos. Estas obligaciones especiales, emitidos exclusivamente para los fondos fideicomisarios, deben pagar los intereses que igualan a la tasa vigente sobre valores federales pendientes, (solo disponible en inglés).

Para informarse mejor vea, Los Fondos Fideicomisarios del Seguro Social, (solo disponible en inglés).