En el año 2019, las ganancias máximas tributables donde tiene que pagar impuestos de Seguro Social son $132,900. Esta cantidad es aumentada anualmente para mantenerlos en paso con los aumentos en salarios promedios. No existe ningún máximo sobre la cantidad de impuestos para Medicare. Los impuestos de Medicare deben ser pagados sobre todas sus ganancias.
Si le pagó a un empleador doméstico un salario en efectivo en la cantidad de $2,100 o más en el 2019, usted tiene que retener los impuestos de Seguro Social y Medicare. También tiene que informar esas ganancias anualmente.
Usted puede recibir créditos para trabajo agrícola bajo el Seguro Social si su:
Empleador le paga por lo menos $150 en salario en efectivo durante el año; o
Empleador gastó por lo menos $2,500 o más al año por su trabajo agrícola
En el 2019, un trabajador recibe un crédito por cada $1,360 en ganancias. Usted puede ganar un máximo de cuatro créditos por año. Las ganancias que se necesitan para recibir un crédito aumentan automáticamente cada año según aumenta el nivel de ganancias promedio.
La ley requiere que los empleadores recauden impuestos de nómina sobre las ganancias de los empleados para financiar los programas de Seguro Social y Medicare. Esto se llama impuestos de nómina de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA, por sus siglas en inglés). Su empleador también paga un impuesto que iguala a la cantidad recaudada de las ganancias del empleado.
Las personas que trabajan por cuenta propia pagan impuestos sobre sus ganancias neta bajo la Ley de Contribuciones de Trabajo por Cuenta Propia (SECA, por sus siglas en inglés). Los impuestos de SECA también financian a los programas de Seguro Social y Medicare. Las personas con negocio propio pagan ambas partes de SECA para los impuestos del empleador y del empleado. Pero la ley les permite deducir la mitad de los impuestos por negocio propio como un gasto del negocio.
Todos los años, la Junta de Síndicos del Seguro Social, nombrada por el gobierno, publica un informe sobre la proyección financiera de los fondos de fideicomiso de los programas de Seguro Social y del programa de Medicare. La Junta de Síndicos publicó el Informe del 2019 (solo disponible en inglés) el 22 de abril de 2019. La Junta anunció que:
Se proyecta que las reservas de los fondos de fideicomiso se agotarán en el año 2035, a menos que el Congreso tome otras medidas - ésta es la misma proyección que el año pasado. En ese año, habrá suficientes ingresos para pagar 80 por ciento de los beneficios programados.
La proyección de la cantidad del déficit del periodo de los próximos 75 años es 2.78 por ciento de las contribuciones de nóminas – menor que el 2.84 por ciento que la proyección del año pasado.
Por primera vez desde el 1982, se proyecta que el costo anual del programa exceda el total de los ingresos anuales en el año 2020 y que se continúa en aumento durante la proyección del periodo de tiempo de 75 años. Como resultado de esto, se espera que los activos en reserva disminuyan durante el año 2020. Los gastos del Seguro Social han sobrepasado sus ingresos no derivados de intereses desde el año 2010.
Los miembros de ciertos grupos religiosos (incluso los Amish y Menonitas) podrían calificar para una exención de los impuestos de Seguro Social. Para ser exentos, ellos deben:
Renunciar a su derecho a todos los beneficios bajo la Ley del Seguro Social, inclusive los beneficios de seguro de hospital; y
Cumplir con los siguientes requisitos:
Ser un miembro de una secta religiosa reconocida conscientemente opuesta a aceptar beneficios;
Ser un miembro de una secta religiosa que hace provisiones razonables para sus miembros dependientes y lo ha hecho continuamente desde el 31 de diciembre del 1950.
Nunca ha recibido o ha tenido derecho a ningún beneficio pagadero bajo los programas del Seguro Social.
Usted no puede obtener más créditos al contribuir voluntariamente dinero al Seguro Social. Solo puede ganar créditos cuando trabaja en un empleo o su negocio por cuenta propia que esté cubierto bajo el Seguro Social.
Antes que una persona que trabaje por cuenta propia pueda ganar créditos de Seguro Social por cualquier año, normalmente tienen que tener por lo menos $400 en ganancias. De modo, las personas que trabajan por cuenta propia que tienen ganancias netas actuales menos de $400, aún pueden recibir créditos por años en que usaron el «método opcional» de informar ganancias. Las personas que trabajan por cuenta propia deben informar y pagar sus impuestos directamente al Servicio de Impuestos Internos (IRS, siglas en inglés).
Algunas personas que reciben beneficios de Seguro Social tienen que pagar impuestos federales sobre sus beneficios. Pero, nadie pagará impuestos federales sobre ingresos que sean más del 85 por ciento de sus beneficios de Seguro Social.
Usted tendrá que pagar impuestos federales sobre sus beneficios de Seguro Social si presenta una declaración federal de impuestos como «individuo» y su «ingreso combinado» es más de $25,000. Si presenta una declaración conjunta con su cónyuge, tendrá que pagar impuestos si el total del «ingreso combinado» suyo y de su cónyuge es más de $32,000. Si está casado pero usted y su cónyuge presentan declaraciones de impuestos como separado, probablemente tengan que pagar impuestos sobre sus beneficios.
Por lo general, puede recibir créditos por las ganancias de su servicio militar durante su servicio activo después del 1956. Bajo ciertas circunstancias, podemos añadir créditos adicionales a su registro para servicio militar desde el 1957 hasta el 2001. Estas ganancias adicionales especiales acreditadas pueden ayudarle a tener derecho para a beneficios de Seguro Social o aumentar la cantidad de sus beneficios de Seguro Social.
Usted debe pagarnos un honorario, de antemano, para obtener información sobre ganancias detalladas o enumeradas para propósitos no relacionados a la administración de los programas del Seguro Social. Las cantidades de ganancias anuales certificadas o una declaración de ganancias enumeradas (certificada o no certificada) pueden ser obtenidas llenando el Formulario 7050 - Request for Earnings Information (solo disponible en inglés)
El público puede obtener el total anual de ganancias gratis si no se requiere certificación. Para obtener una copia gratis del total de sus ganancias anuales, visite nuestro sitio de internet (solo disponible en inglés).
Los Estados Unidos tienen acuerdos de seguro social con más de dos dozenas de países en el extranjero. Los acuerdos tienen dos propósitos principales:
Eliminar el impuesto de pagos doble de seguro social y cobertura; y
Ayudar tapar el hueco en la protección para aquellos trabajadores que dividen sus carreras profesional trabajando en los Estados Unidos y otros países.
Por lo general, no puede corregir sus ganacias despúes de tres años, tres meses y 15 días desde el final del año contributivo en el que su salario fué pagado. Sin embargo, puede corregir su registro despúes de ese periodo de tiempo para:
Confirmar los registros con las declaraciones de impuestos presentadas ante el Servicio de Impuestos internos:
Corregir errores de los informes de empleadores ya procesados o informes que faltan que son omitidos por los empleados.
Corregir errores «visibles en el registro» o sea, errores que podemos encontrar al examinar nuestros registros de los informes procesados; y
Incluir los salarios reportados por un empleador como pagado a un individuo, pero que no se muestren en nuestros registros.
Para corregir su registro de ganancias del Seguro Social, llame al 1-800-772-1213 (TTY al 1-800-325-0778). Le seria útil si tiene consigo información tal como los formularios W-2, talones de pago, etc.
Si usted recibe beneficios de Seguro Social, puede pedirnos que retengamos impuestos federales de sus beneficios y nosotros los acreditaremos hacia sus impuestos federales.
Los Estados Unidos tienen acuerdos de seguridad social con varios otros países. Estos acuerdos pueden ayudarle evitar el impuesto doble mientras los ciudadanos trabajan en el extranjero y protegen sus derechos a recibir beneficios en el futuro.
Si no tiene suficiente créditos del trabajo realizado en los Estados Unidos para tener derecho para los beneficios por jubilación, es posible que podamos contar los créditos de su trabajo en otro país. Tenemos acuerdos de seguro social con 24 países. Si usted ganó créditos en uno de esos países, eso puede ayudarle a tener derecho a beneficios de los EE. UU.
Información adicional -- (la mayoría de los siguientes enlaces solo están disponibles en inglés)
Aunque no podemos reembolsar correctamente sus impuestos pagados a los EE. UU., usted posiblemente podrá recibir beneficios basados en esos impuestos recaudados. Tenemos acuerdos con 25 países que improvisan la protección del Seguro Social si ha pasado parte de su vida trabajando en los EE.UU. y en otro país con un acuerdo. Esto puede ayudarle si de lo contrario no hubiera sido elegible para recibir beneficios en cualquiera de los paises. También significa que no tendrá que pagar impuestos a ambos países sobre las mismas ganancias.
Información adicional -- (los siguientes enlaces solo están disponibles en inglés)
El Departamento de Tesoro administra esos fondos. La ley nos requiere invertir esos activos de los fondos fideicomisos que no se necesitan para pagar los beneficios actuales y para los gastos administrativos. Invertimos esos fondos en obligaciones de intereses de los Estados Unidos. Estas obligaciones especiales, emitidos exclusivamente para los fondos fideicomisarios, deben pagar los intereses que igualan a la tasa vigente sobre valores federales pendientes, (solo disponible en inglés).
El Seguro Social cubre a los trabajadores del gobierno federal que fueron empleados después del 1983. Ellos pagan impuestos del Seguro Social. Al principio del 1984, nosotros también comenzamos a cubrir ciertas personas empleadas por el gobierno federal después del 1983.
