Impuestos sobre el ingreso y su beneficio de Seguro Social

Algunos de ustedes tienen que pagar impuestos federales sobre sus beneficios de Seguro Social. Por lo general, esto sucede solo si tiene otros ingresos sustanciales además de sus beneficios (como salarios, trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos y otros ingresos sujetos a impuestos que deben declararse en su declaración de impuestos).

Usted pagará impuestos por sólo el 85 por ciento de sus beneficios de Seguro Social, basado en los reglamentos del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Si usted:

  • presenta una declaración de impuestos federales como «individuo» y su ingreso combinado* es
    • entre $25,000 y $34,000, es posible que deba pagar impuestos sobre el ingreso hasta en un 50 por ciento de sus beneficios.
    • más de $34,000, hasta el 85 por ciento de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.
  • presenta una declaración conjunta, y usted y su cónyuge tienen un ingreso combinado* que es
    • entre $32,000 y $44,000, es posible que deba pagar impuestos sobre el ingreso hasta en un 50 por ciento de sus beneficios.
    • más de $44,000, hasta el 85 por ciento de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.
  • es casado y presenta una declaración de impuestos por separado, probablemente pagará impuestos sobre sus beneficios.
Su ingreso bruto ajustado
+ Intereses no tributables
+ ½ de sus beneficios de Seguro Social
= Su «ingreso combinado‌»

Cada enero, recibirá una Declaración de beneficios del Seguro Social (formulario SSA-1099) que muestra la cantidad de beneficios que recibió el año anterior. Puede utilizar esta Declaración de beneficios cuando complete su declaración federal de impuestos sobre el ingreso para investigar si sus beneficios están sujetos a impuestos.

Si actualmente vive en los EE. UU. y perdió o no recibió un formulario SSA-1099 o SSA-1042S para el año fiscal anterior, puede obtener un formulario de reemplazo instantáneo utilizando su cuenta por internet my Social Security. Si aún no tiene una cuenta, puede crear una por internet*. Para obtener su formulario SSA-1099 o SSA-1042S de reemplazo, seleccione la pestaña «Replacement Documents» (documentos de reemplazo) para obtener el formulario.

Si tiene que pagar impuestos sobre sus beneficios de Seguro Social, puede hacer pagos de impuestos estimados trimestrales al IRS o elegir que se retengan los impuestos federales de sus beneficios.

Para informarse mejor sobre los impuestos sobre los beneficios, lea nuestro folleto de Beneficios por jubilación o la Publicación 915 del IRS, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits* (El Seguro Social y los beneficios equivalentes por jubilación ferroviaria).